Todos los gastos deducibles del alquiler de vivienda (lista completa)
Lista completa y actualizada de todos los gastos que puedes deducir como propietario al alquilar una vivienda. Ahorra cientos de euros en tu declaración.
AssetRent Capital
Equipo editorial
Cada euro que deduces es dinero que no pagas a Hacienda
Vamos a ser directos: la diferencia entre un inversor que conoce los gastos deducibles y uno que no puede ser de 2.000 a 5.000€ al año en impuestos. Mismo piso, mismo alquiler, mismos ingresos. Pero uno paga mucho más porque no sabe lo que puede deducir.
Esta guía es tu checklist definitiva. Guárdala, consúltala cada año y no dejes ni un euro sobre la mesa.
1. Intereses de la hipoteca y gastos financieros
Todo lo que pagas al banco por el préstamo hipotecario es deducible:
- Intereses mensuales de la hipoteca
- Gastos de formalización (notaría, tasación, gestoría del préstamo)
- Seguros obligatorios vinculados (vida, hogar)
- Comisiones bancarias relacionadas
2. Amortización del inmueble (el gasto estrella)
Puedes deducir el 3% anual del mayor valor entre el coste de adquisición y el valor catastral, excluyendo siempre el suelo.
- Coste total: 165.000€
- Proporción construcción (según IBI): 65%
- Base amortizable: 165.000€ × 65% = 107.250€
- Amortización anual: 107.250€ × 3% = 3.217€
3. IBI y tasas municipales
- IBI: 100% deducible ✓
- Tasa de basuras: 100% deducible ✓
- Vado (si aplica): deducible ✓
4. Comunidad de propietarios
Las cuotas mensuales de comunidad son deducibles al 100%. Y las derramas extraordinarias también, siempre que sean para reparación o conservación del edificio.
5. Seguros (todos los que tengas)
- Seguro del hogar → deducible
- Seguro de impago de alquiler → deducible
- Seguro de responsabilidad civil → deducible
- Seguro de vida vinculado a la hipoteca → deducible
6. Reparaciones y conservación
Todo lo que gastes en mantener el piso en condiciones:
- Fontanería, electricidad, pintado
- Reparación de electrodomésticos
- Sustitución de elementos rotos (caldera, ventanas)
- Limpieza y desinfección entre inquilinos
- ✅ Reparación (deducible al 100%): arreglar la caldera rota, cambiar grifos que gotean
- ❌ Mejora (se amortiza al 3%): poner aire acondicionado nuevo, reformar el baño completo
7. Gastos jurídicos y de gestión
- Honorarios de abogado (contratos, desahucios)
- Gestoría fiscal
- Administrador de fincas
- Redacción y registro de contrato
8. Suministros (si los pagas tú)
Si el contrato dice que los suministros los paga el propietario:
- Agua, luz, gas
- Internet y teléfono fijo
9. Gastos para encontrar inquilino
- Publicidad en portales inmobiliarios (Idealista, Fotocasa)
- Honorarios de inmobiliaria
- Certificado energético
- Cédula de habitabilidad
10. Saldos de dudoso cobro (impagos)
Si tu inquilino deja de pagar, puedes deducir esa deuda cuando:
- Han pasado 6 meses desde el primer impago, o
- El inquilino está en concurso de acreedores
El ejemplo completo: así queda la cuenta
| Gasto deducible | Importe anual |
|---|---|
| Intereses hipoteca | 1.800€ |
| Amortización (3%) | 3.150€ |
| IBI | 650€ |
| Comunidad | 960€ |
| Seguro hogar + impago | 450€ |
| Reparaciones | 500€ |
| Gestoría | 300€ |
| Total deducible | 7.810€ |
Ingresos: 9.600€ − Gastos: 7.810€ = Rendimiento neto: 1.790€
Con reducción del 60%: 1.790€ × 40% = 716€ de base imponible
Al 30% marginal: 215€ de impuestos sobre 9.600€ de ingresos.
Carga fiscal efectiva: 2,2%. Sí, has leído bien.- ✅ Intereses hipotecarios
- ✅ Amortización 3% (excluyendo suelo)
- ✅ IBI y tasas municipales
- ✅ Comunidad y derramas de reparación
- ✅ Todos los seguros del inmueble
- ✅ Reparaciones y mantenimiento
- ✅ Gastos jurídicos y gestoría
- ✅ Suministros (si los pagas tú)
- ✅ Gastos de búsqueda de inquilino
- ✅ Impagos (tras 6 meses)
Calcula tus números reales con la calculadora de rentabilidad. Y para entender cómo declarar todo esto paso a paso, lee Cómo declarar los ingresos por alquiler en la Renta.
Aviso: Las opiniones expresadas en este artículo son de carácter informativo y no constituyen asesoramiento financiero, fiscal ni jurídico. AssetRent Capital no se responsabiliza de las decisiones tomadas en base a este contenido. Consulte con profesionales cualificados para su caso particular.